生命保険と税金の関係

保険金・給付金を受け取る時には、税金がかかる場合があります。課税される税金は「所得税・住民税」「相続税」「贈与税」のいずれかで、保険金・給付金の種類や契約者、被保険者、受取人の関係で税金の種類が変わってきます。生命保険と税金の関係は知らないと余計な税金を払ってしまう可能性があります。必要最低限のことは必ず押さえて、しっかり節約しましょう。

保険金を受け取る時の税金

生命保険金を受け取った際の課税関係は、保険料の負担者と受取人との組み合わせにより次の表のようになります。税金の負担が一番重いのが贈与税です。満期を迎えて、多額の税金を納めることのないように、保険契約を見直しておきましょう。

死亡保険金には相続税がかかりますが、生命保険の保険金額については「法定相続人の数×500万円」まで非課税になります。税金がかかる金額が減れば支払う税金も減ります。

被保険者は誰でもかまいませんが、保険金には所得税がかかります。契約者と受取人が違う場合は贈与税がかかり、税金を多く払うことになります。

契約者と受取人が違う場合、例えば夫が契約者、妻が受取人だとすると、年金の受け取りが始まる時に贈与税がかかります。しかも、贈与税を払った後も毎年所得税がかかります。

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